Powrót

Pożyczka od rodziny – umowa i podatek?

6.5.2025
Pożyczka od rodziny – umowa i podatek?

Pożyczka od rodziny, nawet tej najbliższej, nie zawsze pozostaje naszą prywatną sprawą. Musimy liczyć się z tym, że o wsparciu powyżej pewnych kwot, powinniśmy poinformować państwo. Wiąże się to, bowiem z uregulowaniem kwestii podatkowych. Jak zatem zgodnie z prawem pożyczyć pieniądze od rodziny?

Formalności związane z pożyczką od rodziny

Przykładową bohaterką tego tekstu jest pani Karolina, która potrzebuje 10 000 zł na remont mieszkania. Pierwsza myśl, jaka przychodzi jej do głowy, to pożyczenie pieniędzy od rodziny.

W następnej kolejności pojawiają się pytania:

  • Jak to załatwić formalnie?
  • Czy trzeba spisać umowę?
  • Co z podatkiem?
  • Czy to dobry pomysł, żeby prosić o pieniądze najbliższych?

Pożyczka od rodziny – jak spisać umowę

Pożyczając pieniądze od rodziny, zazwyczaj nie podpisujemy umowy, co może okazać się błędem. W razie jakichkolwiek sporów i nieporozumień, pożyczkodawca i pożyczkobiorca mogą chcieć zmienić założenia ustnej umowy. Niestety, jeśli warunki nie będą spisane, nie będzie możliwości przeprowadzenia dochodzenia.

Jeśli pani Karolina będzie chciała pożyczyć więcej niż 1 000 zł, będzie musiała spisać umowę. Wcześniej kwota ta była niższa o połowę, ale we wrześniu 2016 roku nastąpiła nowelizacja ustawy. Wg podpunktu 2, art. 720 Kodeksu cywilnego, umowa pożyczki, której wartość przekracza tysiąc złotych, wymaga zachowania formy dokumentowej. Spisując umowę zabezpieczy się przed ewentualnymi roszczeniami szybszej spłaty pożyczki lub wyższej jej kwoty.

Umowa może mieć prostą formę, powinny się jednak znaleźć na niej takie informacje jak:

·  data i miejsce zawarcia umowy;

·  dane pożyczkodawcy i pożyczkobiorcy (dokładne dane stron i stopień pokrewieństwa);

·  kwota i termin spłaty pożyczki;

·  ewentualny procent od pożyczki;

·  numer konta i dane właściciela, na które ma zostać zwrócona kwota pożyczki;

·  podpisy obu stron zawierających umowę.

Należy pamiętać, że umowa ta nie musi być potwierdzona notarialnie, by nabrała mocy prawnej.

Pożyczka od rodziny – podatek

Na spisaniu umowy powinno zależeć obu stronom, ale to pani Karolina będzie musiała zająć się kwestią podatkową. To właśnie do jej obowiązków należy zgłoszenie pożyczki i dopełnienie formalności z tym związanych. Podatek od pożyczki płaci bowiem osoba, która pożycza od kogoś pieniądze – w tym przypadku pani Karolina. Powinna zapłacić więc podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) w wysokości 0,5% od kwoty pożyczki. Pani Karolina może jednak liczyć na kilka wyjątków, które zostaną opisane w dalszej części artykułu.

Niektórzy próbują ukryć fakt, że pożyczyli pieniądze od rodziny lub znajomego. Pamiętajmy jednak, że urząd skarbowy w każdej chwili ma prawo zainteresować się naszymi wydatkami i spytać, skąd mieliśmy pieniądze na remont albo kosztowny sprzęt AGD. Jeżeli w takiej sytuacji powołamy się na niezgłoszoną wcześniej pożyczkę, możemy narazić się na karę.

Pożyczka od najbliższej rodziny: rodziców, rodzeństwa, dzieci

Wyjątkiem od konieczności uregulowania kwestii podatkowych, jest pożyczka od najbliższej rodziny. Kiedy w takim razie pani Karolina nie zapłaci podatku od finansowego wsparcia? Gdy zdecyduje się na pożyczkę od: małżonka, rodziców (w tym również ojczyma i macochy), rodzeństwa, dziadków, dzieci (również pasierbów) i wnuków, a także pradziadków. Będzie zwolniona z PCC, jeżeli kwota pożyczki nie przekracza 36120 zł od jednej osoby - jest to łączna wartość pożyczek pieniędzy lub rzeczy otrzymanych ostatnio i tych otrzymanych dotychczas od tej samej osoby w roku, w którym nastąpiła ostatnia pożyczka i w okresie 5 lat poprzedzających ten rok.

Co jednak, jeśli pożyczy więcej pieniędzy? Żeby nie płacić podatku będzie musiała spełnić dwa warunki:

·  złoży odpowiednią deklarację w sprawie podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC-3) i przekaże ją w urzędzie skarbowym w ciągu 14 dni od zawarcia umowy pożyczki;

·  pożyczka musi być udokumentowana, czyli przelana na konto pożyczkobiorcy w banku lub w SKOK-u albo przesłana przekazem pocztowym.

Z tego przywileju ustawodawca wyłączył jednak pożyczki między teściami, zięciem i synową.

Podsumowując – jeśli pani Karolina pożyczy od swojej mamy 10 000 zł za pomocą przelewu bankowego lub pocztowego i zgłosi pożyczkę do urzędu skarbowego, nie będzie musiała płacić podatku.

Jeżeli jednak nie dopełni formalności, w razie ewentualnej kontroli nie będzie mogła powołać si ęna pożyczkę, ponieważ fiskus nałoży na nią sankcję w wysokości 20% kwoty podlegającej opodatkowaniu, czyli 72 zł (10 000 zł – 9637 zł = 363 zł. 20% z363 zł = 72 zł).

Pożyczka od teściowej i dalszej rodziny – jaki podatek?

Teściowie zaliczani są do tzw. I grupy podatkowej. Jeśli jednak pani Karolina będzie chciała pożyczyć od teściowej kwotę wyższą niż 36120 zł (dotyczy łącznej wartości pożyczek pieniężnych lub rzeczowych otrzymanych ostatnioi tych otrzymanych dotychczas od tej samej osoby w roku, w którym nastąpiła ostatniapożyczka i w okresie 5 lat poprzedzających ten rok), wtedy będzie musiała liczyć się z zapłaceniem podatku.

Aby uniknąć podatku od kwoty np. 40000 zł, pieniądze od teściowej pani Karoliny, powinien pożyczyć jej mąż. Wtedy umowa zostanie zawarta między synem a matką i kwota zwolniona będzie od podatku- przy założeniu, że złoży deklarację PCC-3.

Pożyczka od znajomych, przyjaciół – jaki podatek?

Co w przypadku, gdy osoba, od której chcemy pożyczyć pieniądze, nie kwalifikuje się do żadnej z powyższych grup? Gdy jest dalszym członkiem rodziny (wujek, ciocia) lub naszym znajomym, w szczególnych sytuacjach nie zapłacimy PCC.

Jeżeli w ciągu trzech lat pożyczymy od jednej osoby nie więcej niż 1000 zł, nie musimy płacić podatku ani nigdzie zgłaszać pożyczki. Od kwot przewyższających te progi musimy zapłacić 0,5-procentowy podatek.

Jeżeli więc pani Karolina pożyczy 10 000 zł od znajomego, zapłaci podatek od 9 000 zł nadwyżki. Podatek wyniesie ją zatem 45 zł (10 000 zł – 1 000 zł = 9 000 zł. 0,5% z 9 000 zł = 45 zł).

Co zamiast pożyczki od rodziny i znajomych?

Mimo tego, że pożyczka od rodziny zwolniona jest od podatku, to jednak nie zawsze jest to dla nas sytuacja komfortowa. Pożyczanie pieniędzy od najbliższych wiąże się z wieloma pytaniami, wątpliwościami i brakiem dyskrecji na temat naszej sytuacji finansowej. To także często powód wielu nieporozumień i waśni.

Pani Karolina może skorzystać z innych rozwiązań, które pozwolą jej zrealizować marzenie o remoncie. Jednym z nich jest konsekwentne, comiesięczne oszczędzanie pieniędzy, w celu uzbierania całej kwoty. Niestety, proces ten może być czasochłonny, przez co realizacja marzenia odłoży się w czasie.

Pożyczka online pozabankowa

Innym rozwiązaniem jest debet na koncie lub skorzystanie z dostępnego limitu na karcie kredytowej.Tu trzeba jednak pamiętać o terminowej spłacie długu, w przeciwnym wypadku panią Karolinę czekają wysokie odsetki. Na ten cel może także zaciągnąć kredyt w banku – po kilku miesiącach, dopełnieniu formalności i wielu wizytach w banku, będzie mogła zacząć upragniony remont. Najszybszym sposobem na realizację tego marzenia będzie pożyczka online. Proces można przeprowadzić przez Internet, nie są wymagane zaświadczenia, a formalności skrócone są do minimum.

Całkowita kwota pożyczki 1000 zł
Całkowita kwota do spłaty 1000 zł
Całkowity koszt pożyczki 0 zł
Oprocentowanie w skali roku 0%
Umowa na 61 dni

No items found.
CHCĘ POŻYCZKĘ